L’OFSI a publié aujourd’hui des directives actualisées sur l’application et les sanctions pécuniaires en cas de violation des sanctions financières, qui comprennent désormais une section sur la propriété et le contrôle. Les nouvelles directives sur la propriété et le contrôle indiquent que :
- Lorsque l’OFSI détermine qu’une violation s’est produite et qu’une évaluation incorrecte de la propriété et du contrôle d’une entité est pertinente pour la perpétration de la violation, l’OFSI examinera le degré et la qualité de la recherche et de la diligence raisonnable menées sur la propriété et le contrôle de cette entité .
- L’OFSI ne prescrit pas le niveau ou le type de diligence raisonnable à entreprendre pour assurer le respect des sanctions financières.
- L’OFSI considérera qu’une diligence raisonnable appropriée menée sur la propriété et le contrôle d’une entité est un facteur atténuant lorsque la détermination de la propriété et du contrôle a été faite de bonne foi et était une conclusion raisonnable à tirer de cette diligence raisonnable. L’OFSI peut également considérer comme un facteur aggravant le défaut d’effectuer une diligence raisonnable appropriée sur la propriété et le contrôle d’une entité, ou la réalisation d’une telle diligence raisonnable de mauvaise foi.
- L’OFSI examinera si le niveau de diligence raisonnable effectué était approprié au degré de risque de sanctions et à la nature de la transaction, en tenant compte de la nature de la relation contractuelle ou commerciale d’une personne avec l’entité. L’OFSI s’attendrait à voir des preuves d’un processus décisionnel tenant compte du risque de sanctions et envisagerait ce qui serait un niveau approprié de diligence raisonnable à la lumière de ce risque.
Les orientations précisent également :
- Les efforts de diligence raisonnable que l’OFSI peut considérer comme potentiellement atténuants.
- Domaines d’enquête auxquels l’OFSI peut s’attendre à être entrepris lorsqu’il s’agit de déterminer si une entité est détenue ou contrôlée par une personne désignée, si cette propriété et ce contrôle sont formels ou indirects / de facto.