L’opinion de l’UE sur l’application des sanctions de la Russie aux fiducies

15 juillet 2025

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L’avocat général Campos Sánchez-Bordona (l’avocat général espagnol) a publié son opinion dans le cas C-483/23 D, A, B, C, TV Ministrio dell ‘Economia E delle Finanz & Ors Sur la demande de la Cour administrative régionale italienne de décision préliminaire sur la question de savoir si les actifs d’une fiducie peuvent être gelés si le colon est désigné sur la liste des sanctions de l’UE et transfère les actifs à cette fiducie.

Les candidats dans l’affaire sont 4 sociétés italiennes détenues par une société mère Bermudane tenue dans une fiducie bermude. L’UE a désigné le colon de cette fiducie en février 2022. En réponse à la désignation du colon, les autorités italiennes ont gelé les actifs des 4 sociétés italiennes en mars 2022. Les sociétés ont postulé au tribunal administratif régional italien pour annuler les commandes de congélation. Ce tribunal a demandé une décision préliminaire de la Cour de justice sur 3 questions sur l’interprétation de l’article 2 (1) du règlement (UE) n ° 269/2014:

• Les actifs placés dans une fiducie par un colon qui sont soumis aux sanctions de l’UE devraient-ils être traités comme appartenant à ce constituant, et il y a des gelés?

• Sinon, que le lien de Settlor avec la propriété Trust donne naissance à «l’association» entre la fiducie et la recherche de personnes sanctionnées que les mesures de congélation peuvent être impressionnées?

• Sinon, le colon contrôle-t-il les actifs de la fiducie même en l’absence de propriété formelle claire?

L’opinion de l’AG est que, en principe, rien empêche la Cour italienne de constater que les actifs de la fiducie peuvent être gelés car ils appartiennent toujours au colon aux fins de l’article 2, paragraphe 1. Hey a dit que ce qui dépendrait de l’instrument de fiducie et des faits. En cas de sanctions, il a déclaré:

• L’article 2, paragraphe 1, doit être donné une large interprétation pour empêcher les sanctions du cirque en utilisant des fiducies. Ces actifs moyens placés dans une fiducie par un colon peuvent toujours «appartenir» à ce colon en fonction du format de la fiducie. [92]

• Les fiduciaires sont normalement «associés» au colon aux fins de l’article 2, paragraphe 1,. Cependant, le droit de l’UE prévoit que les actifs de la personne associés (en l’occurrence la fiducie) ne peuvent être gelés que si la personne associée est sanctionnée par l’UE. [106]

• La loi bermude confère des pouvoirs considérables sur le colonie de la confiance. Cela signifiait qu’il était possible que le colon soit contrôlé les actifs de fiducie aux fins de l’article 2, paragraphe 1, afin qu’ils puissent être gelés. [115]

La Cour de justice sera désormais acquise son jugement. Cette opinion ne lie pas le tribunal.